Время чтения: 4 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 30491 Распечатать Упрощенная система налогообложения (УСН) без работников — это самый удобный вариант предпринимательской деятельности в 2021 году. Таким предпринимателям приходится проще всего, потому что они избавлены от львиной доли отчетов, которые приходится сдавать ИП с работниками и/или применяющим общую систему налогообложения.О том, какую отчетность сдает ИП на УСН без работников и в какие сроки, расскажем в этой статье.

Ближайшие отчетные даты для ИП Ближайшие отчётные даты

1. Сдать форму СЗВ-М за июль 2021 года до 15.08.2020
2. Сдать форму СЗВ-ТД до 15.08.2020
3. Сдать форму СЗВ-СТАЖ за 2021 год до 31.03.2021

Оглавление Бухгалтерскую отчетность ИП не сдает, поэтому остается лишь налоговая и статистическая отчетности. Причем и статистическую отчетность нужно сдавать далеко не всегда. Для этого нужно попасть в выборку Росстата, а это происходит нечасто.

Раз в пять лет отчитываться в статистику должны все индивидуальные предприниматели. Последний раз сплошное статистическое наблюдение проводили в 2019 году, следующее будет в 2021-м.

Читайте подробнее про . Упрощенная система налогообложения в большинстве случаев освобождает предпринимателя от налога на прибыль, НДС и налога на имущество. Их заменяет единый упрощенный налог. По нему и нужно отчитываться.

Для упрощенного налога есть специальная форма декларации. Она утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N Скачать декларацию УСН Какие разделы заполнять зависит от того, какой вариант УСН применяет ИП: «Доходы» или «Доходы минус расходы»:

1. подразделы 1.2, 2.2 – для объекта «Доходы минус расходы»;
2. титульный лист заполняют все;
3. подразделы 1.1, 2.1.1., 2.1.2 – для объекта «Доходы», причем подраздел 2.1.2 заполняют только плательщики торгового сбора;
4. раздел 3 только для тех, кто получает целевое финансирование.

Если планируете формировать отчет вручную, вам пригодится наша . Декларацию нужно сдать до 30 апреля.

Ее можно отнести в налоговую лично, отправить по почте заказным письмом с вложенной описью, или отправить в электронном виде – это самый быстрый и удобный вариант. Если отправляете декларацию обычной почтой, датой сдачи отчета будет считаться дата на почтовом штампе, то есть день, когда декларацию приняла почта и поставила отметку.

Вы можете не бояться, что в налоговую декларация придет позже 30 апреля – в этом нет нарушения с вашей стороны. Но есть один нюанс. Если в налоговой не получат вашу декларацию в течение 10 дней после последнего дня сдачи, они могут заблокировать счет.

Поэтому не оставляйте отправку отчета на последний момент и держите связь с налоговой инспекцией, а лучше отправляйте отчеты в электронном виде – это быстрее и удобнее. Сервис «Моё дело» бесплатно выпускает электронную подпись, которую можно применять для отправки отчетов в любые инстанции, а также для обмена любой другой информацией с ФНС и ФСС. — это основной и обязательный налоговый регистр, его должны заполнять все предприниматели, применяющие УСН.

Скачать КУДиР УСН В КУДиР в хронологическом порядке заносят все доходы и расходы с указанием реквизитов подтверждающего документа (на УСН «Доходы» расходы не учитывают) и подводят ежеквартальные итоги.

Как только на счет или в кассу поступила выручка, ее нужно отразить в КУДиР, неважно был ли это аванс или оплата за уже отгруженный товар или услуги.

Nп/п Дата иномерпервичногодокумента Содержание операции Доходы,учитываемые приисчисленииналоговой базы (руб.) Расходы,учитываемые при исчисленииналоговой базы (руб.) 1 2 3 4 5 1 Выпискабанка №1от 08.02.2019г. Получена оплата по договоруоказания услуг № 1от 01.02.2019г.

500 000 2 Платежноепоручение №от 01.03.2019г Оплата аренды помещения запервый квартал по договоруаренды № 12 от 11.12.2018г. 200 000 Итого за I квартал 500 000 200 000 Пример записей в КУДиР На основе этих данных потом считают налог или авансовый платеж за период и заполняют декларацию.

В налоговую инспекцию КУДиР сдавать не нужно, но это не значит, что ее можно не заполнять. Это такая же обязательная отчетность индивидуальных предпринимателей, как и декларация. Налоговая инспекция может в любой момент потребовать КУДиР, а за ее отсутствие оштрафует.

Пока год не кончился, КУДиР можно вести в электронном виде: в Excel или в специальной программе, но по окончании года Книгу нужно распечатать, прошить, подписать — и хранить. Сервис «Моё дело» автоматически сформирует КУДиР и декларацию на актуальных бланках. Нужно ли сдавать другие отчеты зависит от вида деятельности ИП и от того, какие еще налоги он платит.

Если он платит только упрощенный налог, то больше ничего сдавать не нужно. Если ИП платит земельный, имущественный или транспортный налог – по ним отчитываться тоже не нужно.

Отчеты по этим налогам сдают только организации, а ИП просто платят по уведомлениям, которые приходят из налоговой инспекции. Если предприниматель выставил счет-фактуру с НДС или совершил другую операцию, которая облагается НДС даже несмотря на применение УСН, он должен сдать декларацию по НДС за соответствующий квартал и заплатить в бюджет сумму НДС по этой декларации. Если вы просто зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, но бизнес пока не ведете и доходов не получаете, вам все равно нужно сдавать нулевую декларацию.

Если отчет не сдать, налоговая оштрафует на тысячу рублей, а еще заблокирует расчетный счет.

Кроме этого, у вас должна быть заполнена КУДиР, тоже с нулевыми показателями. И не забывайте, что отсутствие деятельности и выручки не освобождает вас от уплаты фиксированных страховых платежей. Не платить могут только женщины в декрете и еще некоторые категории ИП (п.

7 ст. 430 НК РФ). И только при условии, что не ведут деятельность и предоставили подтверждающие документы.

ИП на упрощенке должен платить:

1. фиксированные страховые взносы за себя. В 2021 году это 40 874 руб., из них взносы на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб., взносы на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб. Удобнее разделить годовую сумму на 4 части и платить поквартально, чтобы равномерно уменьшать налог за счет этих взносов.
2. 1% с выручки свыше 300 тысяч рублей. Это дополнительный взнос на пенсионное страхование. Причем не имеет значения, какой вариант УСН применяет ИП: доходный ли доходно-расходный. Доп.взнос всегда считают с выручки без вычета расходов.
3. авансовые платежи по итогам трех, шести и девяти месяцев, и налог по итогам года. Налог и авансы платят с доходов или с разницы между доходами и расходы, в зависимости от выбранного объекта налогообложения;

Все остальные налоги нужно платить лишь в том случае, если есть соответствующий объект налогообложения. От имущественного налога ИП на УСН освобождены при выполнении двух условий:

1. имущество не оценивается по кадастровой стоимости.
2. ИП использует это имущество в предпринимательской деятельности;

Напомним, что в некоторых случаях упрощенцы должны платить НДС.

Во-первых, если выставят счет-фактуру с выделенным НДС, а во-вторых, если ввозят товары на территорию РФ.

Подытожим информацию об отчетах и платежах ИП на УСН без сотрудников в налоговом календаре: Что сделать Когда Перечислить авансовый платеж по УСН поитогам первого квартала До 25 апреля Перечислить авансовый платеж по УСН поитогам первого полугодия До 25 июля Перечислить авансовый платеж поитогам 9 месяцев До 25 октября Перечислить фиксированные страховыевзносы за себя До 31 декабря (но лучше по ¼ каждый квартал) Перечислить налог по итогам года До 30 апреля года, следующего послеотчетного Сдать декларацию по УСН До 30 апреля года, следующего послеотчетного Перечислить дополнительные страховыевзносы в размере 1% с выручки,превышающей 300 тысяч рублей До 1 июля года, следующего после отчетного Отчеты и платежи ИП на УСН без сотрудников Бух.

отчетность ИП сдавать не обязан, но имеет право это делать добровольно.

Если у предпринимателя появится хоть один наемный работник, ко всему прочему прибавятся по НДФЛ и страховым взносам, и ежеквартальная отчетность в ФНС, ПФР и ФСС. Что сдает ИП-работодатель читайте в статье , а что платит – в статье .

Это все, что нужно знать предпринимателю на УСН без наемных работников. Со всеми отчетами и платежами вам поможет сервис .

9 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2021 год до 30.04.2021

1. Автоматизация бухучета
2. Снижение налогов
3. Сверка с ФНС
4. Электронная отчетность
5. Консультации бухгалтеров
6. Шаблоны бланков

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

1. Проверка контрагентов
2. Онлайн-сервис для контроля
3. Персональная команда + бизнес-ассистент
4. Специалисты из вашей отрасли
5. Защита интересов в суде